根据《预算法》有关“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定和《365bet体育注册关于开展2016年度省级财政资金绩效评价工作的通知》（湘财绩〔2017〕6号）有关“各省直单位对预算支出情况开展绩效评价并予以公开”的文件精神，我厅对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下： 

　　一、部门概况 

　　（一）部门职能职责 

　　365bet体育注册为省政府组成部门，主要职责是： 

　　1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全省财政政策、改革方案，指导全省财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行省与市州、县市，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。 

　　2、起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的国际谈判并签订有关协议、协定。 

　　3、承担省本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度省本级预决算草案并组织执行。代编全省财政收支预算，汇总全省财政总决算；受省人民政府委托，向省人民代表大会报告省本级、全省预算及其执行情况，向省人大常委会报告决算。组织制定省本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革，按规定管理乡镇财政工作。 

　　4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。 

　　5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督省本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。 

　　6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定省管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审批或报请省人民政府审批地方税收的减免工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。 

　　7、负责制定全省行政事业单位国有资产管理规章制度，并负责组织实施和监督检查，会同有关部门管理省本级行政事业单位国有资产，制定需要全省统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

　　8、负责审核和汇总编制全省国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取省本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。 

　　9、负责办理和监督省财政的经济发展支出、省级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订省建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理和农村综合改革工作。 

　　10、会同有关部门管理省财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制省社会保障预决算草案。 

　　11、贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理省政府外债，制定基本管理制度。研究、支持、指导全省公私合作工作。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。承担财税领域交流与合作的具体工作。 

　　12、负责管理全省的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，拟定并组织实施全省会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。 

　　13、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。 

　　14、承办省人民政府交办的其他事项。 

　　（二）机构设置情况 

　　根据编委核定，2016年我厅内设办公室、综合处（湖南省津补贴工作办公室）、税政法规处、预算处、国库处、行政政法处、教科文处、经济建设处、农业处、社会保障处、企业处、对外经济贸易处、金融与债务处（政府和社会资本合作<PPP>办公室）、资产管理处、会计处、绩效评价处、乡镇财政管理处（湖南省农村综合改革办公室）、政府采购处、财政监督检查局、财政监察一处、财政监察二处、财政监察三处、政策研究室、人事教育处、机关党委、纪检（监察）机构、离退休人员管理处等处室27个；所属事业单位有湖南省非税收入征收管理局、湖南省财政科学研究所、湖南省县域经济与产业发展融资中心、365bet体育注册信息网络中心、湖南省投资评审中心、湖南省财政稽查办公室、湖南省文化旅游产业投资基金管理中心、湖南省利用国外贷款管理办公室、湖南省农业综合开发办公室、湖南省财政统发工资中心、湖南省资产评估管理中心、湖南省国库集中支付核算中心、湖南省会计管理中心、湖南省中华会计函授学校（省财政干部教育培训中心）、湖南省注册会计师协会、省财政厅机关后勤服务中心等16个，其中：全额拨款的事业单位14个，差额经费补助事业单位2个（湖南省中华会计函授学校<省财政干部教育培训中心>，湖南省注册会计师协会）。 

　　（三）人员编制情况 

　　2016年末，我单位共有编制468人（不包含所属公司的编制），其中行政编制241人，事业编制227人。年末实有在职人数414人，另有离休人员11人，退休人员148人。 

　　二、部门整体支出管理及使用情况 

　　（一）2016年部门预算情况 

　　经省十二届人大五次会议通过的省级部门预算批复，我厅2016年收入预算11088.98万元（其中：经费拨款9336.72万元；纳入预算管理的非税收入拨款1672.26万元；纳入专户管理的非税收入拨款80万元）。 

　　支出总预算11088.98万元，其中：基本支出7961.22万元（工资福利支出4868万元，商品和服务支出2472.22万元，对个人和家庭的补助621万元）；项目支出3127.76万元（商品和服务支出2017.76万元，其他资本性支出450万元，对企事业单位补贴支出660万元）。 

　　（二）2016年部门决算情况 

　　2016年度总收入17278.70万元。其中：公共预算财政拨款收入11008.98万元；财政专户管理资金收入80万元。 

　　2016年度总支出14296.17万元。其中：基本支出10233.30万元，占总支出的71.58%；项目支出4062.87万元，占总支出的28.42%。 

　　（三）2016年支出分类情况 

　　1、基本支出 

　　基本支出系保障我厅机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2016年基本支出10233.30万元，较上年增加2933.08万元，增长40.18%。基本支出中人员经费7774.01万元，占基本支出10233.30万元的的75.97%，较上年增长33.57%，日常公用经费2459.29万元，占基本支出的24.03%，较上年增长66.18%。人员经费增长较多主要原因一是2016年基本工资、津补贴及离退休费政策性提标。二是随着工资、津补贴提高，养老保险、医疗保险等社会保障缴费和住房公积金相应提高。三是补发2016年调入人员的住房补贴，同时在职人员住房补贴发放标准提高。日常公用经费增长较多主要原因是2016年后勤引进物业管理公司提供专业服务，因而物业费、维修维护费、劳务费增长较多。 

　　2、项目支出 

　　项目支出系我厅为完成财政财务管理工作而发生的支出，包括行政工作专项支出和运行维护专项支出。行政工作专项支出主要用于部门预决算编制、国库集中支付、非税收入稽查、农业综合开发、财政科研改革、法规宣传、监督检查、全省财政干部培训、全省会计资格（含会计证、会计师、高级会计师）考试考务、注册会计师考试考务等方面；运行维护专项支出，主要用于国库集中支付、非税收入管理等全省财政系统信息网络建设和维护以及机关大院房屋设备维修维护等方面。2016年项目支出4062.87万元，比上年减少24.59%。主要原因是为保障基本支出，确保机关事业单位养老保养改革过渡期退休费及时足额发放，在财政已收回退休费指标的情况下，进一步压缩了本单位项目支出预算。 

　　（四）“三公”经费情况 

　　2016年“三公”经费支出合计284.09万元，比上年509.48万元减少225.39万元，减少44.24%。其中： 

　　因公出国（境）费支出73.73万元，比上年74.82万元减少1.09万元，减少1.46%。支出控制在预算范围内，比年初预算75万元减少1.27万元，减少1.69%， 

　　公务接待费支出122.18万元，与上年166.75万元减少44.57万元，减少26.73%。支出控制在预算范围内，比年初预算168万元减少45.82万元，减少27.27%。 

　　公务用车购置及运行维护费支出88.18万元，比上年267.91万元减少179.73万元，减少67.09%。支出控制在预算范围内，比年初预算188万元减少99.82万元，减少53.10％。 

　　三、部门整体支出绩效指标评价情况 

　　对照湘财绩〔2017〕6号文件规定的考核指标，我厅从预算配置、预算执行、预算管理等方面对2016年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下： 

　　（一）预算配置指标 

　　编制数468人，在职人员414人，在编制控制范围内，在职人员控制率为88.46%。三公经费本年预算数431万元，上年预算数681万元， “三公经费”变动率为-36.71%，控制较好。 

　　（二）预算执行指标 

　　2016年上年结转2360.32万元，年初预算11088.98万元，本年追加预算3829.39万元，年末结余2982.53万元。剔除非税收入结余1628.01万元，预算完成率92.16%。 

　　2016年年初预算11088.98万元，年中追加预算3829.39万元，剔除政策性追加人员经费因素2253.15万元（其中基本工资、津补贴、离休费、退休费提标及补发资金1988.40万元），预算控制率14.22%。 

　　无新建楼堂馆所情况。 

　　（三）预算管理指标 

　　2016年我厅预算管理各项指标控制较好。实际支出公用经费总额2459.29万元，预算安排公用经费总额2472.22万元，公用经费控制率99.48%。 

　　“三公”经费实际支出数为284.09万元，预算安排数431万元，“三公”经费控制率为61.59%。 

　　政府采购预算数7866.58万元，实际政府采购金额7481.27万元，政府采购执行率95.1%，实现了应采尽采。 

　　2016年我厅主要从以下几个方面加强预算管理： 

　　1、强化会计核算基础工作。2016年我厅认真落实有关财务管理制度，规范内部管理，充实人员力量，基础工作得以进一步加强。 

　　2、严控公用经费特别是“三公”经费支出。加强差旅费、会议费、接待费等公用经费的预算管理和报销审核，严格控制经费开支。对公务用车继续执行定点维修、加油、保险，公务用车运行维护费用得到切实降低。公务出国（境）费用严格按预算执行，凡超过预算限额的出国费一律不予报销。 

　　3、精心组织编制预决算。科学合理地编制2016年厅机关部门预算，保障财政事业健康发展。编足基本支出，确保重点工作和重点项目，大力压缩一般性支出。认真细致编制2015年度决算，准确填报基础数据，在省直单位2015年度决算评比中获“省直部门决算工作先进单位”称号。 

　　4、依法公开部门预决算。按照统一要求和布署，在门户网站公开了2016年部门预算和“三公”经费预算和 2015年度部门决算和“三公”经费决算。对2015年度部门整体支出进行绩效评价，各项指标控制较好，按要求上报绩效评价报告并同时在门户网站公开。 

　　5、开展资产清查。会同有关处室单位对厅属各单位（含省注协、后勤中心）截至2015年12月31日的国有资产开展清查、审核、汇总工作，将清查结果，包括资产清查工作报告、资产清查报表及相关证明材料报送省财政厅资产处。通过这次资产清查，进一步摸清了资产家底，建立了资产台账，强化了资产管理。 

　　（四）履职效益指标 

　　2016年，面对严峻复杂的经济形势，我厅认真贯彻中央和省委、省政府决策部署，努力克服经济下行压力加大、支柱财源减收等多重不利因素影响，加力增效实施积极财政政策，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，继续保持了财政运行总体平稳，各项工作都取得了新的成绩。全省完成一般公共预算收入4252.1亿元，同比增长6%，其中地方收入2697.9亿元，同比增长7.3%；上划中央收入1554.2亿元，同比增长3.9%。全省一般公共预算支出突破6000亿元，达到6337亿元，同比增长10.6%。取得了较好的社会经济效益。 

　　行政效能方面，我厅切实提高行政效率，降低行政成本。进一步精简文件数量，提高文件质量。规范行文程序，严格行文规则，控制文件规格。减少会议数量，压缩会议时间。控制会议规模，创新会议形式。节约会议成本，严肃会议纪律。推动网上办事，降低提交资料的时间及成本。 

　　社会公众满意度方面，2016年，我厅各项工作都取得了新的成绩，得到了财政部和省委、省政府的充分肯定，也得到了社会各界的普遍好评。厅机关连续几年保持了省政府绩效评估优秀等次和文明标兵单位等荣誉。据统计，去年全厅各处室、单位共获得省、部、有关部门表彰奖励59次，59人次因为单项工作成绩优秀受到有关部门表彰。 

　　四、存在的主要问题 

　　通过前述对我厅整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足： 

　　（一）预算完成率有待提高 

　　由于部分项目、结余指标下达时间晚，未能及时使用拨付；有关项目工作开展时间较晚，结算支出时间滞后；部分项目为跨年项目，按合同当年只需部分支付；非税收入本年收下年用的管理模式等原因，导致预算完成率略低，2016年预算完成率92.16%，有待进一步提高。 

　　（二）预算控制率有待降低 

　　由于2016年基本工资、津补贴、离休费、退休费提标及补发等除政策性因素，导致年中追加人员经费较多， 2016年预算控制率为14.22%，有待进一步降低。 

　　六、改进的措施和建议 

　　针对上述存在的问题及我厅整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下： 

　　（一）加强预算执行管理 

　　遵循预算管理办法，从严控制年中追加预算规模。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算控制率。 

　　（三）加快预算执行进度 

　　加快项目实施进度的推进，加强项目开展进度的跟踪，在按照有关规定和程序，加快资金拨付进度，发挥资金的使用效益，压减年末结余资金规模，提高预算完成率。